Evidencia DPH
Platcovia DPH majú možnosť evidovať daňové doklady aj vrátane položiek obsahujúcich DPH. Prvotne je potrebné nastaviť si Parametre, ktoré sa nachádzajú v časti Nastavenia. Príznak „Platca DPH“ je zaznamenaný aj v Profile firmy.
Platcovia DPH na položkách dokladov vypĺňajú:
- Množstvo
- Jednotková cena bez DPH
- Sadzba DPH
- Kód DPH
- Nárok na odpočet (v prípade dane na vstupe)
Uložením dokladu obsahujúceho DPH sa položka zapíše do Zoznamu evidencie DPH, ktorú ponúka widget Evidencia DPH. Pri vstupe do evidencie DPH je prednastavený filter v stĺpci Obdobie, ktoré zodpovedá aktuálnemu zdaňovaciemu obdobiu. Filter je označený oranžovou farbou a je možné ho opraviť, alebo zrušiť kliknutím na príznak filtra a vybrať si iné obdobie v tvare YYYYMM, napr. 201309, alebo ho Vymazať. V evidencii DPH je každý záznam identifikovaný údajmi:
- Obdobie – obdobie, do ktorého sa položka vykáže v daňovom priznaní
- I/O – druh dane: I – vstup, O – výstup
- Kód DPH – kód dane, na základe ktorého sa záznam vykáže v príslušnom riadku daňového priznania
- Zdroj – miesto vzniku záznamu (napr. Odberateľská faktúra, Pokladňa a pod.)
- Doklad č. – číslo dokladu
- D. daň. pov. – dátum daňovej povinnosti
- Dátum dokladu – dátum dokladu
- Základ dane
- Suma DPH
- Partner
- Odpočet DPH – v prípade dane na vstupe označenie, či a v akej výške je nárok na odpočet dane (má nárok, nemá nárok, koeficient)
V prípade uloženia dokladu, ktorý obsahuje kód DPH pre samozdanenie (Reverse Charge), napr. Tovary a služby za ktoré príjemca platí daň podľa § 69, používateľ musí vybrať sadzbu DPH, ale na doklade sa suma DPH rovná „nule“, no v evidencii DPH sa zapíše doklad dvoma položkami (daň na vstupe aj daň na výstupe s vypočítanou daňou).
Nad zoznamom evidencie DPH sú prístupné služby:
Zmeň údaje/Potvrď dovoz:
– Údaje pre daň. priznanie – v označenom doklade je možné upraviť obdobie vykázania v daňovom priznaní, resp. v prípade dovozu potvrdenie obdobia dovozu
– Údaje pre súhr. výkaz – možnosť upraviť obdobie vykázania v súhrnnom výkaze
– Údaje pre kontrolný výkaz –možnosť doplniť niektoré náležitosti potrebné pre kontrolný výkaz, napr. Tag záznamu v KV, colný sadzobník a pod.
Tlač podľa kódov DPH – používateľ má možnosť vygenerovať a vytlačiť si zostavu za vybrané obdobie, v ktorej sú položky DPH zotriedené podľa použitých kódov DPH
Nové daňové priznanie – služba určená na výpočet daňového priznania DPH. Potvrdením tlačidla sa zobrazia obdobia, za ktoré je možné spustiť výpočet priznania DPH. Potvrdením konkrétneho obdobia program v prípade prvého výpočtu oznámi, že „Daňové priznanie je uložené v zozname daňových priznaní“. V prípade opakovaného výpočtu program upozorní na existenciu vybraného daňového priznania.
Prehľad všetkých vypočítaných daňových priznaní ponúka widget Evidencia DPH služba Daňové priznania. V zozname priznaní je zaznamenané:
- Obdobie – obdobie výpočtu priznania
- Obdobie DPH – obdobie vykazovania DPH Mesiac/Štvrťrok
- Koeficient k DPH – hodnota použitého koeficientu v období výpočtu
- Dátum generovania – dátum a čas posledného výpočtu priznania
Ku každému priznaniu má používateľ možnosť vytlačiť si riadky daňového priznania ako podklad k podávanému priznaniu DPH pomocou ikony Tlač riadkov DP.
Použitím ikony Oprav si môže používateľ ručne upraviť hodnoty na jednotlivých riadkoch priznania (napr. doplniť hodnotu nadmerného odpočtu odpočítaného od vlastnej daňovej povinnosti).