Dodatočný kontrolný výkaz
Platiteľom DPH v prípade nesprávneho, resp. nového zaevidovania dokladu vzniká povinnosť podať aj Dodatočný kontrolný výkaz (DKV). Postup vytvorenia DKV:
- Zaevidovanie, resp. oprava dokladu do obdobia, za ktoré už bol spracovaný riadny kontrolný výkaz
- Uzamknutie riadneho KV službou (tlačidlom) Zámok
- Potvrdenie služby (tlačidla) Nový dodat. KV v časti Evidencia DPH – Kontrolné výkazy
- Označenie záznamu, ktorý má byť vykázaný v dodatočnom KV, resp. použitie služieb vykázania záznamu v DKV
- Možnosť výberu parametra „Chcete uzamknúť Kontrolný výkaz, aby nebolo možné meniť údaje v zdrojovej evidencii?“
- Potvrdenie tlačidla Nový DKV a spustenie výpočtu
Dodatočný KV sa zapíše do zoznamu všetkých vygenerovaných kontrolných výkazov s príznakom typu Dodatočné a poradovým číslom k vybranému riadnemu KV.
Podklad k vygenerovanému DKV je možné vytlačiť si službou Tlač – Tlač riadkov. Vytvorený DKV je možné taktiež vyexportovať do formátu XML a elektronicky podať prostredníctvom portálu finančnej správy, alebo v aplikácii eDane.
Popis služieb vykázania zápisu v DKV:
Malo byť vo výkaze – faktúra/doklad nebol uvedený v riadnom KV. Takto zapísaný doklad sa do DKV pridá ako nový záznam s kódom „2“. Touto službou sa vykazujú v DKV aj záznamy, ktoré mali byť vykázané v inej časti KV, napr. pôvodný záznam je vykázaný v časti B2, ale správne mal byť vykázaný v C2.
Nemalo byť vo výkaze – omylom uvedená faktúra/doklad v riadnom KV. Takto zapísaný doklad sa do DKV pridá ako nový záznam s kódom „1“.
Výmena záznamu – vyberie a opraví sa starý záznam a pridá sa nový, t.j. pridajú sa položky s kódom „1“ aj „2“. Pôvodný záznam sa vykáže s kódom „1“ a nový záznam s kódom „2“. Využíva sa na úpravu položky KV (oprava čísla faktúry, IČ DPH) v pôvodnej časti KV.
Zruš pridané – zrušenie len ručne evidovaného záznamu, ak výkaz nie je uzamknutý.